CFA三級(jí)考試中的道德考試題是比較難的，你在CFA考試中你【案例分析】如何呢？小編給一個(gè)案例，看看你會(huì)不會(huì)呢？

案例1

Steven Taylor是Bronston Brokers公司負(fù)責(zé)采礦業(yè)的分析員，應(yīng)邀和他的一些同行去參觀

Precision Metals公司在美國(guó)西部幾個(gè)州的采礦設(shè)施。Precision Metals公司安排這些分析員

乘坐公司的包機(jī)來(lái)回于不同的采礦設(shè)施，并且安排在礦廠附近*的酒店連鎖店一Spartan酒店住宿了三個(gè)晚上。和其他的分析員一樣，Steven Taylor讓這個(gè)礦業(yè)公司支付了自己的酒店費(fèi)用 。

在這些分析員中，只有一個(gè)例外，就是來(lái)白一個(gè)大的信托公司的John Adams,他堅(jiān)持按照他公司的政策，自己支付酒店房費(fèi)。

評(píng)論:

Adams公司的政策與CFA道德規(guī)范以及專業(yè)行為準(zhǔn)則的吻合是*的，因?yàn)檫@個(gè)政策排除了任何可能的利益沖突;但是Taylor和其他的分析員并沒(méi)有違反準(zhǔn)則I(B)。

總的來(lái)說(shuō)，當(dāng)讓被研究的公司來(lái)支付相關(guān)的交通/住宿費(fèi)用的時(shí)候，成員和考生必須應(yīng)用他們白己的判斷力，牢記這樣的安排不應(yīng)該影響到他們的獨(dú)立性和客觀性。


在這個(gè)例子中，這次行程嚴(yán)格與業(yè)務(wù)相關(guān)，而且Taylor也沒(méi)有接受無(wú)關(guān)的或者是奢華的接待。安排的行程要求包機(jī)的使用，而包機(jī)的費(fèi)用是不用分析員承擔(dān)的。

住宿的安排是不奢華的。這些安排并不是不尋常的；只要這些安排沒(méi)有影響到Taylor的獨(dú)立性和客觀性，這就沒(méi)有違反I(B)。

總的來(lái)說(shuō)，成員和考生應(yīng)該考慮，這些安排是否會(huì)影響到他們的獨(dú)立性和客觀性，或者是否會(huì)被成員的客戶認(rèn)為公信力受到影響。