CFA考試計(jì)算題頗多,計(jì)算過(guò)程中需要運(yùn)用一些公式。公式盡可能的熟記并且熟練運(yùn)用,確??荚嚨臅r(shí)候可以順利答題,不再有回想的時(shí)間。小編為大家整理了一部分CFA考試重點(diǎn)公式,來(lái)幫助大家更系統(tǒng)化的了解CFA考試

CFA備考公式

經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)部分CFA公式

1、利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入×100%

2、資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷資本金×100%

3、成本率=總成本÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入×100%

4、綜合費(fèi)用率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用÷(營(yíng)業(yè)收入+投資收益)×100%

經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)部分CFA公式

1、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×l00%

2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100%;

3、資本風(fēng)險(xiǎn)比率=不良貸款÷資本金×100%;

4、固定資產(chǎn)比率=(固定資產(chǎn)凈值+在建工程)÷所有者權(quán)益(不含未分配利潤(rùn))×100%;

會(huì)計(jì)分析部分CFA公式

1、負(fù)債比率=負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%;

2、權(quán)益比率(產(chǎn)權(quán)比率)=所有者權(quán)益總額÷資產(chǎn)總額×100%;

3、負(fù)債對(duì)所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額÷所有者權(quán)益×100%;

4、流動(dòng)資產(chǎn)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷資產(chǎn)總額×100%;

5、貸款收息率=貸款利息收入÷貸款年平均余額×100%;

6、應(yīng)收利息比率=應(yīng)收未收利息÷利息收入總額×100%;

7、存款平均付息率=存款利息支出總額÷各項(xiàng)存款年均余額×100%;

8、拆入資金平均利率=拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100%;

9、利潤(rùn)完成率=當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額÷本年計(jì)劃利潤(rùn)×100%;

10、利潤(rùn)增減率=(本年實(shí)際利潤(rùn)—本年計(jì)劃利潤(rùn))÷本年計(jì)劃利潤(rùn)總額×100%;

11、資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)÷資產(chǎn)平均余額×100%;

12、資本(權(quán)益)收益率=凈利潤(rùn)÷資本總額×100%。

資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)部分CFA公式

1、備付金比例=備付金余額÷各項(xiàng)存款余額×100%——法定存款準(zhǔn)備金比例;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于3%)備付金包括:現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。

2、資產(chǎn)流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額÷流動(dòng)性負(fù)債期末余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于25%)流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn);流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。

3、存貸比例=各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):年末不得高于80%)

4、對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率=流動(dòng)負(fù)債凈額÷長(zhǎng)期資產(chǎn)×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于30%)流動(dòng)負(fù)債凈額=流動(dòng)負(fù)債——流動(dòng)資產(chǎn);長(zhǎng)期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期資產(chǎn)。

5、中長(zhǎng)期貸款比例=一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額÷一年期以上存款余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于120%)一年期以上中長(zhǎng)期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長(zhǎng)期貸款;一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期存款和長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款。

6、拆借資金比例

①拆(調(diào))入資金比例=拆(調(diào))入資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于4%)

②拆(調(diào))出資金比例=拆(調(diào))出資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于8%)

③凈拆(調(diào))入資金比例=凈拆(調(diào))入資金余額÷流動(dòng)負(fù)債×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于4%)

拆(調(diào))入資金包括:銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金,拆入資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的4%;

拆(調(diào))出資金包括:拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金,拆出資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的8%;

凈拆(調(diào))入資金是指拆(調(diào))入資金與拆(調(diào))出資金的差額。