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Interest rate risk 利率風(fēng)險(xiǎn)。指由于市場(chǎng)利率變化，可能引起本公司債券價(jià)格的變化。在市場(chǎng)利率升 高的情況下，公司債券市價(jià)會(huì)發(fā)生相應(yīng)下降的風(fēng)險(xiǎn)。債券的償還期限越 長(zhǎng)，可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)就越大。與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(financial risk)的含義不同，后者指企業(yè)無力償付債券本息的風(fēng)險(xiǎn)。
Interest rate risk利率風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性。規(guī)律利率風(fēng)險(xiǎn)的金融工具有：浮動(dòng)利率存單、期貨、利率選擇權(quán)、利率交換、利率上限。
利率風(fēng)險(xiǎn)是銀行的主要金融風(fēng)險(xiǎn)之一，由于影響利率變動(dòng)的因素很多，利率電動(dòng)更加難以預(yù)測(cè)，銀行日常管理的重點(diǎn)回憶就是怎么控制利率風(fēng)險(xiǎn)。
掌握Interest rate risk 利率風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)內(nèi)容是學(xué)員備考過程中的重點(diǎn)，但是學(xué)員還需要有適合自己的網(wǎng)課去學(xué)習(xí)才可以。ACCA考點(diǎn)較多，學(xué)員若是不能夠合理的規(guī)劃備考，則會(huì)影響到ACCA考試成績(jī)的出現(xiàn)。
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