證券從業(yè)考試證券公司內(nèi)部控制的原則是什么？證券公司內(nèi)部控制是指證券公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化，對證券公司經(jīng)營與管理過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施。
證券公司內(nèi)部控制應當貫徹健全、合理、制衡、獨立的原則，確保內(nèi)部控制有效。
1．健全性。內(nèi)部控制應當做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋證券公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。
2．合理性。內(nèi)部控制應當符合國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，與證券公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風險狀況及證券公司所處的環(huán)境相適應，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。
3．制衡性。證券公司部門和崗位的設(shè)置應當權(quán)責分明、相互牽制；前臺業(yè)務(wù)運作與后臺管理支持適當分離。
4．獨立性。承擔內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門應當獨立于證券公司其他部門。
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